طرح توجیهی

 طرح توجیهی

امروزه محدود بودن منابع ایجاب می کند تا از منابع موجود محدود  به صورت بهینه استفاده شده و سرمایه ها و نعمت های خدادادی در مناسب ترین راه به کار گرفته شوند. عدم استفاده صحیح از سرمایه و منابع نه تنها سرمایه گذار را دچار فرصت های از دست رفته می نماید بلکه ممکن است او را با زیان های غیر قابل جبران مواجه سازد همین خطر است که اهمیت یک طرح توجیهی را دو چندان می کند و نشان می دهد که اگر در هزاران طرحی که ارائه می شود یک طرح توجیهی مناسب وجود داشته باشد چه میزان در بینه سازی سرمایه به ما کمک می کند.

برای جلوگیری از اینگونه زیان ها و استفاده بهینه از سرمایه ها و منابع ، لازم است هر طرح کسب و کار و سرمایه گذاری پیشاپیش با روش درست و منطقی مورد ارزیابی قرار گیرد. استفاده از معیارها و تکنیک های مناسب برای ارزشیابی طرح های کسب وکار ، سرمایه گذاری و طرح های کار آفرینی سرمایه گذاری را در تصمیم گیری صحیح برای به کار گرفتن سرمایه خود یاری داده و مانع هدر رفتن سرمایه ایشان و جامعه می شود. طرح توجیهی و یا برنامه کسب و کار سند مکتوب و ماندگاری است که روش اجرایی یک فعالیت صنعتی و تجاری را در یک دوره زمانی مشخص کرده و به عنوان خط راهنما برای تداوم طرح ضروری می باشد الزام طرح توجیهی برای هر پروژه بر هیچکس پوشیده نیست و چه بسا اکثر پروژه های شکست خورده از طرح توجیهی و برنامه کسب و کار مناسبی برخوردار نبوده اند. اگر پایه مطالعات قبل از سرمایه گذاری بر تحلیل ها و استدلال عملی و روش روشن بینانه ای استوار نباشد ، بی شک نتایج فنی – اقتصادی مطلوبی نخواهد داشت. حتی اگر عملیات پیاده کردن طرح و بهره برداری از واحد صنعتی به بهترین وجه انجام گرفته باشد.

 

طرح توجیهی

فرمت مناسب و استاندارد تهیه گزارش یا طرح توجیهی:

فنی و مالی و اقتصادی

نمونه طرح توجیهی

…………………………………………………………………

شرکت تعاونی/اتحادیه:

۱- عنوان طرح: ایجاد                  تکمیل                    توسعه                       بهره برداری

۲- آدرس دقیق محل اجرای طرح:

۳- موضوع  سرمایه گذاری طرح:

۴- موضوع فعالیت شرکت تعاونی/اتحادیه طبق اساسنامه:

۵- تعداداعضاء:                                          ۶- تعداداشتغال زایی طرح(فعلی…………جدید……………)

۷- آخرین سرمایه ثبتی شرکت:

۸- برآوردمیزان سرمایه گذاری کل طرح :(سرمایه ثابت……………………سرمایه درگردش……………………..)

۹- میزان سرمایه گذاری انجام شده:(به استثناءزمین)

۱۰- میزان سرمایه گذاری موردنیاز به تفکیک ثابت وجاری:

۱۱- میزان آورده نقدی متقاضی درسرمایه گذاری طرح به چه میزان می باشد:

۱۲- نوع سند محل  اجرای طرح باذکرمشخصات کامل:

۱۳- مجوزات اخذشده ازمراجع ذیصلاح ومطابق باماده ۳اساسنامه ذکرگردد:

۱۴- معرفی واحدهای مشابه درمحدوده استان:

 

 ۱- سوابق ثبتي شركت:

  • نام شركت:
  • تاريخ، شماره و محل ثبت
  • سرمايه اوليه ثبت شده و سرمايه فعلي شركت
  • آدرس کامل پستی
  • موضوع فعاليت

۲- اعضاء هیئت مدیره و مدیر عامل:

 

ردیف نام و نام خانوادگی سمت درجه تحصیلات رشته تحصیلی نوع تخصص ملاحظات
             
             
             
             

 

 

۳- مجوزهاي قانوني:

 

ردیف نام مجوز سازمان صادر کننده تاریخ و شماره مشخصات مجوز
         
         
         
         

  

۴- توانمندی های بالفعل و بالقوه متقاضی:

 

 

۵- سوابق تسهیلات دریافتی:

بانک/صندوق

شعبه

بخش

ثابت/جاری

تاریخ دریافت تسهیلات قسط اقساط سررسید نشده مانده بدهی
مبلغ مدت مبلغ تعداد مبلغ تعداد سررسید گذشته معوق

۶- مطالعات فنی:

– محل اجرای پروژه

– تشریح خط تولید

– فلوچارت تولید

۶-۱- برآورد حجم سرمايه‌گذاري ثابت مورد نياز(هزینه های سرمایه ای)

ردیف شرح هزینه ( هزار ریال )
موجود مورد نیاز جمع کل
۱ زمین
۲ تسطیح و محوله سازی
۳ ساختمان سازی
۴ تاسیسات و تجهیزات عمومی
۵ ماشین آلات و تجهیزات
۶ وسایل و اثاثه اداری
۷ وسایل حمل و نقل
۸ سایر هزینه های بخش ثابت
۹ پیش بینی نشده ( ۵ درصد اقلام فوق )
جمع دارائي هاي ثابت      
۱۰ هزینه های قبل از بهره برداری
جمع هزينه هاي سرمايه گذاري ثابت      
  • زمين
شرح شماره و تارخ سند مربوطه مساحت

(مترمربع)

بهای واحد

(ریال)

هزینه (هزار ریال)
انجام شده مورد نیاز هزینه کل
  • ۳- محوطه‌سازي
شرح عملیات متراژ مورد نظر( مترمربع ) قیمت واحد (ریال) قیمت کل (هزار ریال)
موجود مورد نیاز موجود مورد نیاز جمع کل
تسطیح و خاکریزی و خاکبرداری
دیوارکشی
خیابان کشی
جدول بندی
فضا سبز
پارکینگ
روشنایی محوله (سیم کشی و …)
جمع

۶-۴- ساختمانهاي توليدي و اداري

ردیف شرح مساحت ( متر مربع) هزینه واحد (ریال) هزینه کل (هزار ریال)
موجود مورد نیاز موجود مورد نیاز موجود مورد نیاز جمع کل
جمع

حداقل ماشين آلات و تجهيزات

ردیف ماشین آلات و تجهیزات مشخصات فنی تعداد ارزش واحد (هزار ریال) ارزش کل (هزار ریال)
موجود مورد نیاز موجود مورد نیاز جمع کل
جمع

۶-۶-حداقل تجهيزات مورد نياز

ردیف شرح تجهیزات مشخصات فنی تعداد ارزش واحد

(هزار ریال)

ارزش کل (هزار ریال)
موجود مورد نیاز موجود مورد نیاز جمع کل
جمع

۶-۷- وسايل اداري و خدماتي

ردیف اثاثه و لوازم اداری تعداد ارزش واحد (هزار ریال) ارزش کل ( هزار ریال )
موجود مورد نیاز موجود مورد نیاز جمع کل
جمع

۶-۸- تاسيسات

ردیف شرح تاسیسات مشخصات فنی تعداد ارزش واحد

(هزار ریال)

ارزش کل (هزار ریال)
موجود مورد نیاز موجود مورد نیاز جمع کل
جمع

۶-۹- ماشين‌آلات حمل و نقل درون/ برون کارگاهي

ردیف شرح وسیله نقلیه مدل تعداد ارزش واحد (هزار ریال) ارزش کل ( هزار ریال )
موجود مورد نیاز موجود مورد نیاز جمع کل
جمع

۶-۱۰-هزينه‌هاي قبل از بهره‌برداري

ردیف شرح هزینه ( هزار ریال )
موجود مورد نیاز جمع کل
مطالعات و تهيه نقشه هاي اجرايي ، نقشه ساختماني اخذ مجوزهاي لازم (۲%هزینه های سرمایه ای) و …
هزينه مشاور و تهيه طرح توجيهي توسط مشاور
هزينه عقد قرارداد با صندوق (۵ در هزار كل وام)
هزينه بيمه (۲ درهزار كل وام)
هزينه افزايش سرمايه (۲ در هزار افزايش سرمايه)
هزینه کارشناسی طرح در بانک (۱٫۵ در هزار وام)
هزينه راه اندازي و توليد آزمايشي و آموزش پرسنل(۲%کل حقوق سالیانه)
جمع

۶-۱۱- هزینه های بهره برداری سالیانه : ومحاسبه قیمت تمام شده

رديف شرح هزينه كل

(هزار ریال)

درصد

به کل

۱ مواد اوليه
۲ حقوق و دستمزد پرسنل مستقيم توليد
۳ تاسيسات مصرفي
۴ نگهداري و تعميرات
۵ استهلاك
۶ قطعات يدكي (۱٫۵% هزينه هاي سرمايه گذاري بدون زمين)
۷ سایر
۸ پيش بيني نشده بدون احتساب استهلاك %
جمع هزينه هاي توليد
۱ هزینه های اداری  و تشکیلاتی
۲ هزينه هاي توزيع و فروش تبلیغات (۱%هزینه های تولید) فروش) %
۳ سایر
جمع هزينه هاي  عملياتي
۱ استهلاک هزینه های قبل از بهره برداری
۲ هزينه هاي مالي
۳ هزینه های اجاره
۴ هزینه های بیمه
۴ سایر
جمع هزينه هاي غير عملياتي
جمع هزينه هاي بهره برداري ساليانه

ریال =  ۱۰۰*   ؟   = میزان تولید سالیانه/هزینه های بهره برداری سالیانه = قیمت تمام شده

۷- برآورد مواداولیه مصرفی سالیانه طرح :

ردیف شرح محل تامین میزان مصرف هزینه کل (ریال)
۱
۲
۳
۴
۵
۶
جمع هزینه مواداولیه مصرفی سالیانه

۸- وضعيت تأمين نيروي انساني و تعداد اشتغال

جدول شماره ……….- نيروي انساني لازم طرح
تخصص‌هاي لازم تعداد سمت حقوق ماهیانه

(هزار ریال)

جمع حقوق سالیانه

(هزار ریال)

جمع
حق بیمه سهم کارفرما (۲۳%)
جمع کل حقوق و مزایای سالیانه

* جمع حقوق سالیانه معادل ۱۴ ماه حقوق می باشد.

۹- بررسي تأسيسات و امكانات زيربنايي مورد نياز طرح

شرح واحد مصرف ماهیانه مصرف سالانه هزینه واحد  ( ریال ) هزینه کل

( هزار ریال )

برق کیلووات
آب مترمکعب
سوخت(گازوئیل،بنزین و…) لیتر
تلفن پاس
گاز

 

 

مترمکعب
سایر
جمع

۱۰-  برنامه میزان تولیددرسالهای مختلف وبرآوردفروش

(ارقام میلیون ریال)

برحسب برنامه ریزی انجام شده یکسال پس ازتجهیزپروژه بهره برداری آزمایشی ازآن آغازخواهدشد.ابتدای سال ……… شروع بهره برداری تجاری پروژه می باشد.

سال فعالیت
ظرفیت (درصد) ۸۰ ۹۰ ۱۰۰ ۱۰۰ ۱۰۰
شرح تولیدات واحد

تولید

میزان

تولید

ارزش

فروش

میزان تولید ارزش فروش میزان تولید ارزش فروش میزان تولید ارزش فروش میزان تولید ارزش فروش
 

 

 

 

 

 

 

جمع کل

 

۱۱- هزینه تعمیرات و استهلاک

ارقام به هزار ریال

شرح ارزش دارائیها نرخ استهلاک هزینه استهلاک سالیانه نرخ تعمیرات هزینه تعمیرات و نگهداری
موجود مورد نیاز موجود مورد نیاز موجود مورد نیاز
محوطه سازي ۷% ۲%
ساختمان توليدي و اداري ۷% ۲%
تاسيسات و تجهيزات عمومي ۱۰% ۵%
ماشين آلات و تجهيزات ۱۰% ۵%
اثاثيه و تجهيزات اداري ۲۰% ۱۰%
وسائط نقليه ۱۰% ۱۰%
ساير هزينه هاي بخش ثابت ۱۰% ۱۰%
هزينه‌هاي پيش‌بيني‌نشده‌ ۱۰% ۵%
هزينه هاي قبل از بهره برداري ۲۰% ۰%
جمع کل

۱۲- برآورد سرمایه در گردش طرح

عنوان دوره تامین هزینه کل ( هزار ریال )
مواد اولیه وبسته بندی

 

۶۰ روز
حقوق ودستمزد ۲ ماه
موجودی کالای ساخته شده ودرجریان  ساخت ۱۰ روز
تنخواه ۱۵ روز
مطالبات ۲۰ روز
جمع کل  

 

۱۰*۲۷۰ روز کاری/ ارزش فروش در ۱۰۰% ظرفیت تولید= موجودی کالای ساخته شده و در جریان ساخت

 

معادل ۱۵ روز هزینه های نقدی به استثنا مواد اولیه =  تنخواه گردان

 

مطالبات = فروش در ظرفیت نهایی / ۲۷۰ ( تعداد روز کاری) * ۲۰ روز

۱۳- جدول منابع ونحوه تامین سرمایه گذاری موردنیاز

شرح سرمایه گذاری سهم تسهیلات بانکی سهم متقاضی جمع کل
مبلغ  درصد مبلغ درصد
سرمایه ثابت
سرمایه درگردش
جمع

۱۴- برآورد هزینه های ثابت و متغیر در طرح توجیهی :

رديف شرح هزينه ثابت هزينه متغير جمع کل

(هزار ریال)

درصد هزينه درصد هزينه
۱ مواد اوليه ۰% ۱۰۰%
۲ حقوق و دستمزد پرسنل مستقيم توليد ۷۰% ۳۰%
۴ تاسيسات مصرفي ۲۰% ۸۰%
۵ نگهداري و تعميرات ۲۰% ۸۰%
۶ استهلاك ۱۰۰% ۰%
۷ قطعات يدكي ۴۰% ۶۰%
۸ پيش بيني نشده بدون احتساب استهلاك ۵۰% ۵۰%
۹ هزینه های اداری  و تشکیلاتی ۱۰۰% ۰%
۱۰ هزينه هاي توزيع و فروش تبلیغات ۶۰% ۴۰%
۱۱ استهلاک هزینه های قبل از بهره برداری ۱۰۰% ۰%
۱۲ هزينه هاي مالي ۱۰۰% ۰%
۱۳ هزینه های اجاره ۱۰۰% ۰%
۱۴ هزینه های بیمه ۱۰۰% ۰%
۱۵ سایر
جمع كل          

محاسبه درصدفروش درنقطه سربه سر

هزینه های متغیر- فروش/ هزینه های ثابت = درصدفروش درنقطه سربه سر

به این ترتیب مشخص می شودچنانچه این واحد (در ظرفیت نهایی) . . . . . . . . درصد تولید و فروش انواع . . . . . . . . داشته باشد کلیه هزینه های تولید پوشش داده شده و سودآوری پروژه از آن پس خواهد بود.

۱۵-پیش بینی حساب عملکرد سود(زیان )پروژه

                                                                                          ارقام میلیون ریال

شرح                                                                سال اول        سال دوم          سال سوم        سال چهارم
ظرفیت تولید(درصد)

فروش

کسرمی شود:

هزینه های تولید

سودناویژه
کسر می شود:

هزینه های عملیاتی

سودعملیاتی
کسرمی شود:

استهلاک هزینه های قبل ازبهره برداری

سودتسهیلات بلندمدت

سودتسهیلات کوتاه مدت

سودویژه قبل ازمالیات
کسر می شود:

مالیات

سودویژه پس ازکسرمالیات
اضافه می شود:

استهلاک

کسرمی شود:

اصل تسهیلات بلندمدت

اصل تسهیلات کوتاه مدت

 

مازاد(کمبود)نقدی

 

 

 

 

 

 

 

                                                      

 

                                                                  تعداداشتغال/هزینه ثابت=سرمایه ثابت سرانه

 

 

                              کل سرمایه گذاری/هزینه تسهیلات مالی+سودویژه=نرخ بازدهی سرمایه

                                                          

 

استهلاک + هزینه تسهیلات مالی + سود(زیان )ویژه / کل سرمایه گذاری = دوره بازگشت سرمایه

 

 

۱۶- نتیجه گیری وپیشنهاد:

سود ویژه سالیانه

درصدفروش درنقطه سربه سردرسال مبنا

نرخ بازگشت سرمایه

دوره بازگشت سرمایه

نرخ سودتسهیلات

مدت دوران مشارکت

مدت زمان بازپرداخت تسهیلات دربخش ثابت

مدت زمان بازپرداخت تسهیلات دربخش جاری

وثایق پیشنهادی

جهت اخذ رتبه و رتبه بندی شرکت ها ثبت شرکت و برند با ما تماس بگیرید

0 پاسخ

دیدگاه خود را ثبت کنید

تمایل دارید در گفتگوها شرکت کنید؟
در گفتگو ها شرکت کنید.

پاسخ دهید

نشانی ایمیل شما منتشر نخواهد شد. بخش‌های موردنیاز علامت‌گذاری شده‌اند *